Evi-Robecopagina's

Omgeving voor beleggers in Robecofondsen

Belasting op sparen en beleggen: dit moet u weten voor uw aangifte 2023

In het kort

  • De Belastingdienst gebruikt fictieve rendementen om uw belasting te berekenen
  • De fictieve rendementen voor 2023 zijn nu bekend
  • Ze kunnen mogelijk nog wijzigen na een uitspraak van de Hoge Raad

U betaalt belasting over uw inkomen uit werk en woning (box 1), een onderneming (box 2) en over uw spaargeld, beleggingen en schulden (box 3). Had u in 2023 in box 3 meer dan €57.000 (per fiscaal partner) dan moet u daarover box 3 belasting betalen. De Belastingdienst gaat er in 2023 van uit dat het forfaitaire rendement met 32% wordt belast.

Forfaitaire rendementen

Voor de berekening van uw belasting kijkt de Belastingdienst niet naar uw daadwerkelijk behaalde rendementen. In plaats daarvan worden forfaitaire rendementen gebruikt.

Begin dit jaar zal de Hoge Raad naar verwachting nog een uitspraak over de heffing op basis van forfaitair rendement en in hoeverre dit mag afwijken van het werkelijk gerealiseerd rendement. Mocht dit tot aanpassingen leiden, dan informeren wij u daarover.

Drie categorieën

Het vermogen in box 3 bestaat nu uit drie categorieën: banktegoeden (waaronder spaargeld), overige bezittingen (waaronder beleggingen) en schulden. De Belastingdienst stelt aan het begin van het jaar het forfaitair rendement voor de categorie overige bezittingen vast. Voor banktegoeden en schulden wordt dit percentage pas aan het einde van het jaar bekend. Voor banktegoeden kijkt men achteraf naar de gemiddelde rente op deposito’s van huishoudens, met een looptijd van maximaal drie maanden. Voor schulden is dat de gemiddelde rente op uitstaande woninghypotheken van huishoudens.

Forfaitaire rendementen 2023 bekend

De forfaitaire rendementen voor 2023 zijn nu als volgt vastgesteld:

Banktegoeden: 0,92%
Overige bezittingen: 6,17%
Schulden: 2,46%

Goed om te weten

In uw voorlopige aanslag over 2023 is gerekend met schattingen van het CBS. Voor banktegoeden was dat 0,36% en voor schulden was dat 2,57%. Omdat de spaarrente in 2023 flink is gestegen wijkt het definitieve rendement bij banktegoeden dus flink af van deze schatting. Heeft u veel spaargeld dan kan het dus zijn dat u moet bijbetalen bij de definitieve aanslag over 2023.

Gerelateerde onderwerpen

Geselecteerde fondsen

Er zijn nog geen fondsen geselecteerd. Ga naar de Fondsselector en voeg uw fondsen toe.
Rendement & risico
Morningstar

Uw fondsen hebben een risico van 7 of minder

Klik op de link "Toon risicometer" voor het risico per fonds.

Geselecteerde fondsen

Hier vindt u uw geselecteerde fondsen. Bekijk uw selectie en koop uw fondsen eenvoudig aan.

Sluiten